ИИС – индивидуальный инвестиционный счет

В данном посте мы рассмотрим инструмент, который уже работает с 2015 по 2023 год. Заинтересовавший многих предприимчивых людей, которые выстраивают своё финансовое благополучие.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) предназначен для консолидации и приобретения активов, таких как акции и облигации инвестором. Данный счет, наравне с обычным может быть открыт клиентом в различных брокерских учреждениях.

Индивидуальный инвестиционный счет появился и начал регулироваться с начала 2015 г.

Не сказать, что Россия в этом плане стала первопроходцем, открыв такие счета. Мы, как и в большинстве случаев, скопировали данный инструмент у стран, которые в финансовом отношении более развиты, чем наша. Но лучше позже, чем никогда.

За рубежом, данные программы очень распространены и нацелены на долгосрочные инвестиции.

По своей сути они являются пенсионными планами, имеющие накопительные цели, которые и дают возможность зарубежным пенсионерам жить «красиво» и с приличным доходом.

Правительство РФ, вводя индивидуальные инвестиционные счета, преследовала интерес, который должен улучшить инвестиционный климат в стране и сделать наш рынок ценных бумаг привлекательнее для граждан. Достигается это за счет введения налоговых льгот для граждан.

Да и само государство, по задумке, нацеливалось на привлечение денег населения на прямую в компании, минуя банки. Что позволило бы компаниям получать более дешевые деньги, не использовав переплату по процентам кредита, увеличивая тем самым доходы фирм и их привлекательность для инвестирования. Увеличивается привлекательность – увеличивается спрос и соответственно акции торгуемых предприятий начинают расти.

Основы индивидуального инвестиционного счета и условия:

• инвестор имеет возможность воспользоваться налоговыми льготами;
• открыть ИИС может любой налогоплательщик РФ;
• не регламентируется минимальная сумма, необходимая для его открытия;
• максимальная ежегодная сумма инвестиций — 400 000 рублей;
• валюта счета – только наши «деревянные»;
• возможность получить налоговый вычет после трёх лет использования ИИС;
• возможность снятия части или всей суммы ранее трёх лет, с потерей всех налоговых льгот;
• переход ИИС наследникам осуществляется без удержания налога;
• каждый гражданин может имеет возможность управлять только одним индивидуальным инвестиционным счетом;
• ИИС возможно переносить между брокерами без потери налоговых льгот;
• нет возможности торговать на рынке Форекс;
• депозиты ИИС не страхуются государством, как например банковские.

Какой налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет предоставляет?

Лица, открывшие индивидуальный инвестиционный счет имеют возможность сделать налоговый вычет.

Он имеет два типа:

1. Возврат подоходного налога, в размере 13% от депозита на ИИС в расчетный налоговый период (максимум 52 000 рублей).
2. При видении торговли ценными бумагами, все доходы, полученные инвестором за 3 года, освобождаются от уплаты налога.

Давайте разберем каждый тип налогового вычета.

1. Возврат подоходного налога подразумевает, что этот налог сначала надо уплатить государству, то есть иметь доход, который будет формировать «фонд» НДФЛ.

Возврат подоходного налога за расчетный год осуществляется в следующем году. Для этого необходимо принести в налоговую декларацию 3-НДФЛ, с прилагаемыми документами:

• справка 2-ндфл, в которой указывается доход, заработанный за прошлый год, облагаемый налогом;
• справка от фирмы, с которой заключены договорные отношения на открытие ИИС, где указана инвестируемая сумма;
• ну и само заявление на возврат, с указанными данными счета, куда перевести средства.

Представленный тип налогового вычета ИИС подходит среднесрочным инвесторам, совершающим крайне редко торговлю ценными бумагами по принципу «купил и забыл».

1. Главное отличие от первого варианта налоговых льгот — вычет можно получить только по прошествии трёх лет работы на ИИС.

При работе физического или юридического лица на фондовом рынке через брокера, последний является налоговым агентом и удерживает налог на прибыль. Что бы не платить этот налог, т.е. получить вычет, необходимо по окончанию трёх летнего периода индивидуального инвестиционного счета предоставить брокеру справку из налоговой о применении именного этого типа вычета.

Представленный тип налогового вычета индивидуального инвестиционного счета отлично подходит активным инвесторам, которые свершают более частые и рискованные сделки и могут рассчитывать на повышенный доход. А так же людям, которые не платят налоги.

Доступные инструменты для инвестирования при использовании ИИС.

Точный список инвестиционных инструментов необходимо уточнить у финансовой организации, с которой Вы заключаете договор обслуживания ИИС. В основном это активы, торгуемые на ММВБ, например:

• акции;
• облигации;
• еврооблигации;
• фьючерсы или опционы;
• ПИФы.

Открыть индивидуальный инвестиционный счет с различными условиями можно у следующих известных компаний:

• Cбербанк;
• ВТБ24;
• Альфа-Банк;
• Финам;
• БКС Брокер;
• Финам;
• Открытие;
• КИТ Финанс ;
• и другие.

Многие из компаний, предоставляющие ИИС предлагают портфельное управление активами, что значит — инвестору будет необходимо только передать свои деньги в управление этой компании по выбранной стратегии. Во всех компаниях, все стратегии условно делятся на консервативные, умеренные и агрессивные. Стоит подробнее их изучить, посмотреть прошлую статистику этих инструментов, определить на какие риски Вы можете пойти и только потом инвестировать свой капитал. В консервативных инструментах, у некоторых брокеров, часть депозита размещается на банковском вкладе, правда без страхования АСВ.

Минимальная сумма у разных брокеров варьируется и составляет от десятка тысяч до нескольких сотен тысяч рублей, надо смотреть условия по каждой фирме.

Подведя итоги, можно сказать, что индивидуальный инвестиционный счет только на пути развития и имеет не плохие перспективы, если государство продолжит его развивать. Ну а мы, инвесторы, можем пойти первыми в этом эшелоне и для диверсификации использовать данный инструмент на пути к финансовой свободе!