Как стать самозанятым: пошаговая инструкция своего дела

Самозанятый гражданин — это человек, который работает сам или продает продукцию собственного производства без участия наемных сотрудников и зарегистрирован в сервисе «Мой налог».

Оформиться самозанятым можно по скану паспорта, по ИНН или через Госуслуги на телефоне или компьютере, а так же через банки-партнеры.

Список кредитных организаций, осуществляющих регистрацию людей в качестве самозанятых представлен на сайте npd.nalog.ru

Из самых известных это Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ и Тинькофф.

Плюсом регистрации через банк является наличие отдельного счета для приема денег с которых будет удерживаться налог на профессиональную деятельность (НПД)

Если работа будет выполняться через онлайн площадки, при согласии налогоплательщика, они будут сами отчитываться и переводить налог в ФНС РФ.

Основными организациями являются:

• Яндекс. Такси;
• Ситимобил;
• ЦИАН;
• Delivery Club;
• Свояработа.рф;
• Wildberries и др.

Полный список операторов онлайн-площадок представлен на сайте ФНС.

Инструкция по регистрации самозанятого гражданина

Самый простой способ, это скачать приложение из App Store и пройти обычную регистрацию

Аналогичное приложение на Android можно скачать из Google Play.

Регистрация — что делать?

• При регистрации по скану паспорта только для граждан России. Приложение сфотографирует паспорт в развернутом виде, а так же селфи с ним и отправит данные на проверку. Вместо электронной подписи в заявлении на оформление самозанятого надо будет просто подмигнуть в камеру.
• По ИНН на сайте npd.nalog.ru если у Вас есть пароль от личного кабинета, который можно получить в любой налоговой.
• Через Госуслуги — государственный сайт, которым должен пользоваться каждый, кто ценит свое время. В личном кабинете оформление происходит просто.

Необходим номер телефона с Российским кодом страны +7, куда придет смс с кодом.

Под какие виды деятельности попадают самозанятые граждане

При регистрации в профиле необходимо указать один или несколько видов деятельности. Самозанятые могут выбрать:

• косметические услуги на дому;
• продажа товаров собственного производства;
• фото — видео оператор;
• организатор мероприятий;
• юридические услуги;
• бухгалтерия;
• фриланс (удаленная) работа;
• сдача жилых помещений;
• водитель;
• строитель и прочее.

В Федеральном законе №422-ФЗ об установлении специального налогового режима на профессиональный доход отсутствует перечень видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый гражданин, но присутствуют ограничения.

Условия для самозанятых граждан

Не допускается по льготной ставке платить налог на деятельность связанную с:

• получением заработной платы в рамках трудовых отношений (заключить договор с самозанятым можно только по истечению 2 лет с момента увольнения с прежнего места работы);
• реализацией транспортных средств и недвижимости;
• арендой помещений, за исключением сдачи жилья в наём;
• муниципальной и государственной службой;
• реализацией финансовых инструментов;
• перепродажей товаров (услуг);
• арбитражным управлением;
• наличием предпринимательской деятельности с иными режимами налогообложения.

Максимальный доход самозанятых в год

Согласно действующего законодательства ежемесячного ограничения дохода нет, только за год он не должен превышать 2,4 млн рублей. Сумма дохода контролируется в приложении для телефона или личном кабинете.

Превысив указанный лимит, необходимо перейти на другую систему налогообложения: для физлиц это 13% НДФЛ.

В новом году возможно снова применять налоговую ставку по НПД, отказавшись в заранее от других спец режимов налогообложения ИП.

Расчетный счет для самозанятых граждан

Плательщики НПД имеют статус физического лица, если не перешли со статуса индивидуального предпринимателя (ИП). Для работы достаточно обычного лицевого счета, а не расчетного.

Лучше открыть отдельный счет для ведения деятельности, что бы у налоговой не было лишних вопросов от куда пришли деньги, когда это, например, подарок на день рождение или возврат долга.

Но, если хотите привязать существующую карту к приложению «Мой налог», то ей можно будет пользоваться в обычном режиме, то есть получать на неё перечисления от работодателя и переводы от знакомых.

Достаточно обычной дебетовой карты с лицевым счетом! В программе «Мой налог» формируется чек, который можно отправить клиенту по ватсапу

Все расчеты с клиентами осуществляются через приложение «Мой налог», и открывать расчетный счет стоит только самозанятому ИП, в основном работающему с корпоративными организациями.

Налог с дохода от реализации своей деятельности удерживается после факта получения денежных средств или после даты поступления денег на банковский счет

Плюсы расчетного счета для самозанятого ИП

Возможность принимать оплату не только безналичным способом:

1. через сервис интернет-эквайринг;
2. через POS-терминал или онлайн кассу.

Минусы ведения расчетного счета

Появляются дополнительные расходы:

1. Оплата мобильного банка, можно отыскать банки с обслуживанием 0 руб.
2. Подключение интернет-банка. Прогресс — можно забыть о посещении банка и все финансовые операции выполнять дистанционно.
3. Оплата за превышения количества платежных поручений. Обычно более 10 шт. в месяц.
4. Процент за снятие наличных.

Банковские счета физических лиц начинаются на 408 17, а индивидуальных предпринимателей с цифр 408 02

Оформите правильно чек при получении дохода

При поступлении денег за проданный товар или услугу, сформируйте чек прямо в телефоне через приложение и отправьте его потребителю.

Сумма дохода автоматически отразится в федеральной налоговой службе (ФНС).

Самозанятый и ИП: в чем разница?

На сайте государственных налоговых услуг представлены плюсы самозанятого, и с ними сложно поспорить (кликни для увеличения):

Государство не ввело новый налог, оно уменьшило и упростило налогообложение предпринимателей без сотрудников!

Сколько платят самозанятые в год

В отличии от ИП, которые должны проплатить обязательные взносы не позднее 31 декабря текущего года на пенсионное страхование в фиксированном размере 32 448 рублей в год при доходе до 300 тыс. руб. и +1% если доход больше, но взнос не может быть более 259 584 руб. и взнос 8 426 руб. на медицинское страхование.

Если деятельность велась не полный год, то сумма пересчитывается пропорционально отработанным месяцам

Самозанятые ИП, не имеющие наемных работников предоставлять отчетность по страховым взносам в налоговый орган законодательно не обязаны.

Самозанятое физическое лицо без статуса ИП не обязан платить эти взносы, но и эта деятельность не входит в трудовой стаж.

ИП уплачивает страховые взносы только при наличии другого «не самозанятого» налогового режима.

СЗ гражданин не может рассчитывать на оплату своего больничного и даже декретного отпуска. Но, он может позаботиться о своей страховой пенсии и перечислять добровольные взносы в пенсионный фонд.

Налог на профессиональный доход для самозанятых

В зависимости от того, с кем заключен договор на оказание услуг или продажу товаров рассчитывается процент налога. При получении дохода от:

• юридических лиц и ИП — 6%;
• от физических лиц — 4%.

37% налога уходит в фонд медицинского страхования, оставшиеся 63% в региональный бюджет

Данная процентная ставка действует до получения ежегодного дохода в размере 2 400 000 руб., далее необходимо будет платить по обычной ставке на доходы физ. лиц.- 13%.

Дополнительные платежи отсутствуют!

Налоговая служба автоматически высылает квитанцию для оплаты предыдущего месяца, в котором велась деятельность до 12 числа следующего месяца. Оплатить необходимо до 25 числа.

Оплатить квитанцию можно в приложении «Мой налог» или в банке-партнере.

Штраф за просрочку уплаты налога — 1/300 ставки ЦБ за каждый день.

Штраф за получение денег в «конверте»

В нашей стране до сих пор развито «серое» получение денег, без декларирования дохода.

Если клиенту не передать чек (законодательно до 9 числа следующего месяца), то при первом выявлении данного нарушения сумма штрафа составит 20% от суммы сделки и 100% при последующих казусах.

Нужна ли касса?

Нет, для ведения финансовой деятельности самозанятому кассовый аппарат не обязателен. Он нужен только ИП.

Пособия и льготы

Плательщик НПД имеет право на налоговый вычет в размере 10 000 рулей. Но обналичить эту сумму нельзя, до «исчерпания» этой суммы будет уменьшена ставка налогообложения на 1% для расчетов с физическими лицами, и на 2% если работаете с юридическими лицами.

Все расчеты налоговый орган выполняет автоматически

Пенсия

В России действует бальная система накопления. Самозанятый не делает отчисления в пенсионный фонд, баллы не копятся и получать пенсию он не будет если самостоятельно о ней не позаботиться. Как вариант, можно сформировать дивидендный портфель и уйти в любое время на «отдых» если пассивного дохода будет хватать.

Можно довериться государству, и как ИП самостоятельно делать взносы в ПФР. В настоящее время, это 32 448 «деревянных» или чуть более 1,5 пенсионных балла.

При достижении 65 лет мужчинам и 60 женщинам и наличию минимального количества баллов (для 2022 года это 23,4 балла) можно рассчитывать на пенсию от любимого государства.

Нет дохода

Если нет доходов, то и платить в «казну» государству ничего не надо и отчетность предоставлять не надо!

Статус инвалид

Статус инвалида сохраняется при оформлении самозанятости, и соответственно все полагающиеся льготы и выплаты.

Получать компенсацию по уходу за ребенком-инвалидом или человеком с первой группой самозанятый не сможет, так как она полагается только безработным, которым самозанятый гражданин не является

Социальный контракт на 250 000 рублей

Если доходы семьи или отдельного гражданина РФ ниже величины прожиточного минимума, то можно претендовать на социальную выплату до 250 тыс. рублей на развитие своего дела.

Социальный контракт направлен на получение безвозмездной финансовой помощи по одному из направлений:

1. трудоустройство;
2. профобразование;
3. занятие подсобным хозяйством;
4. предпринимательская деятельность в рамках НПД.

Такая выплата нацелена на создание основного источника дохода самозанятого и преодоление его финансовых трудностей

Для заключения социального контракта необходимо официально показать за последние 3 месяца доход, ниже прожиточного минимума и на конкурсной основе защитить свой бизнес-план.

Обмануть органы социальной защиты не получиться: на протяжении действия контракта они будут контролировать Вас, и при возникновении мошенничества (нецеленаправленное расходование средств) тут же потребуют вернуть все деньги! 

Ознакомиться с бланком заявления можно скачав его по ссылке «Заявление на получение 250 000»

Микрозайм для самозанятых граждан

Меры социальной поддержки устанавливаются региональными властями и во многих регионах действует льготная ставка на кредит для самозанятых под 4,25% сроком на 2 года и отсрочкой платежа основного долга на пол года.

Деньги могут быть потрачены на:

1. рекламу;
2. аренду;
3. покупку проф-оборудования;
4. аренду и ремонт помещений и другое.

Тендер или участие в госзакупках

Дополнительно к вышеперечисленным льготам теперь самозанятыми доступна кредитно-гарантийная поддержка банков и хорошие условия по лизингу.

С весны 2020 года самозанятые могут учувствовать в госзакупках наравне с предпринимателями малого и части среднего бизнеса.

Получить госконтракт можно с обеспечением двухпроцентной стоимости контракта, но не более 2 тысяч рублей и получить оплату в течении 15 рабочих дней с момента подписания договора на поставку товара или услуг.

Очень привлекательны закупки по 44-ФЗ до 1 000 000 рублей для самозанятых, учитывая все ограничения для плательщиков НПД.

Для участия в госзакупках необходимо:

1. Оценить свои силы для возможности выполнения заказа, что бы не попасть в список недобросовестных контрагентов.
2. Получить электронную подпись в налоговой.
3. Зарегистрироваться на zakupki.gov.ru
4. Получить аккредитацию на соответствующей электронной площадке, на которой будете учувствовать. Перечень организаций представлен в распоряжении РФ №1447-р
5. Подать заявку на подходящий тендер.
6. Выполнить работу или подать жалобу в антимонопольную службу при неправомерном отказе.

При подаче заявки помните про ограничения про виды деятельности для самозанятых: наличие лицензии, перепродажа товаров и лимите дохода.

Перестать быть самозанятым

Что бы сняться с учета самозанятого необходимо в своем профиле приложения или на сайте «Мой налог» во вкладке «Прочее» выбрать пункт — сняться с учета НПД. Дополнительные заявления для налоговой не требуются, главное оплатить ранее полученное налоговое уведомление во избежание начисления пени.

Счастья и удачи Вам в ваших делах!